Wyciąg z protokołu kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół z Oddziałami Integracyjnymi, 58-316 Wałbrzych, ul. Palisadowa 48

 

Wałbrzych, dnia 03 października 2011 r.

BAW.1711.11.2011

Wyciąg

z protokołu kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół z Oddziałami Integracyjnymi,

58-316 Wałbrzych, ul. Palisadowa 48.

Na podstawie upoważnienia nr BO.077.321.2011 z dnia 29 sierpnia 2011 r., w dniach od
05 września 2011 r. do 16 września 2011 r. kontrolę przeprowadzili pracownicy Biura Audytu Wewnętrznego Urzędu Miejskiego w Wałbrzychu.

Zakresem kontroli objęto:

• wydatkowanie środków finansowych (celowość, oszczędność i efektywność) za
  I-półrocze 2011 r.,

• zagadnienia finansowo-rachunkowe i wiarygodność sprawozdań.

Szczegółowe ustalenia zawarto w protokole kontroli, dwustronnie podpisanym w dniu
23 września 2011 r. do treści którego, zastrzeżeń nie wniesiono.

Stwierdzone uchybienia w zakresie wydatkowania środków finansowych i zagadnień finansowo - księgowych w większości skorygowano w trakcie kontroli, poprzez uzgodnienia sald, refundację opłaty za prowadzenie rachunku funduszu świadczeń socjalnych, sporządzając dowody, które zostaną ujęte w księgach rachunkowych miesiąca września 2011 r. Do pozostałych zaliczyć należy:

• księgowanie zwrotu wydatków poniesionych w bieżącym roku w sposób sprzeczny
  z opisem do konta 130, zawartym w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont (...);

• wykazanie w Rb-28 S miesięcznym sprawozdaniu z wykonania planu wydatków (...) za okres od początku roku do dnia 30 czerwca 2011 r. danych liczbowych w zakresie zobowiązań w sposób kolidujący z § 9 ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
  3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej.