Wyciąg z protokołu kontroli przeprowadzonej w w Wałbrzyskiej Galerii Sztuki BW A "Zamek Książ"
Wałbrzych, dnia 12 września 2011 r.
BAW.1711.09.2011
Wyciąg
z protokołu kontroli przeprowadzonej w Wałbrzyskiej Galerii Sztuki BW A "Zamek Książ"
58-306 Wałbrzych, ul. Piastów Śląskich 1.
Działając na podstawie upoważnienia nr BO.077.301.2011 z dnia 22 czerwca 2011 r.,
w okresie od 25 lipca 2011 r. do 05 sierpnia 2011 r. kontrolę przeprowadzili pracownicy Biura Audytu Wewnętrznego Urzędu Miejskiego w Wałbrzychu.
Zakresem kontroli objęto:
-
realizację zaleceń wydanych po przeprowadzonej kontroli w 2010 r.,
-
wydatkowanie środków gminy w ramach realizowanych zadań: w tym gospodarka pieniężna, celowość i zasadność wydatkowania środków finansowych,
-
zagadnienia finansowo-rachunkowe i wiarygodność sprawozdań.
Szczegółowe ustalenia zawarto w protokole kontroli, dwustronnie podpisanym w dniu
01 września 2011 r. do treści którego, zastrzeżeń nie wniesiono. W dniu podpisania protokołu, główny księgowy przebywał na urlopie wypoczynkowym.
Nieprawdłowości omówione w punkcie 3 protokołu w zakresie ewidencji i braku refundacji opłat pobranych przez bank za prowadzenie rachunku bankowego funduszu świadczeń socjalnych oraz w zakresie niesłusznie wypłaconej należności z tytułu podróży służbowej, skorygowano
w trakcie kontroli.
W wyniku czynności kontrolnych, ustalono:
-
poprzez nieterminowe regulowanie płatności, nie skierowanie pracownika na kurs
kancelaryjno-archiwalny pierwszego stopnia w celu uniknięcia w przyszłości wydatków
związanych z archiwizacją bieżących akt - nie wykonano dwóch wydanych zaleceń
pokontrolnych, -
nieterminowo rozliczano zaliczki na delegacje, co stanowi naruszenie § 8 a pkt 2
rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 19 grudnia 2002 r. w sprawie
wysokości oraz warunków ustalania należności przysługujących pracownikowi
zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej na obszarze kraju (Dz. U. Nr 236 poz.1990 z późn. zm.), -
pominięcie w ewidencji czasu pracy adnotacji o uczestniczeniu głównego księgowego w szkoleniu,
-
wykazanie w księgach rachunkowych na dzień 31 grudnia 2010 r. per sald niektórych kont, natomiast na dzień 01 stycznia 2011 r. dwustronnych sald tych kont.
Usunięcie stwierdzonych nieprawidłowości i uchybień nastąpi poprzez wydanie zaleceń pokontrolnych.